Что такое налоговый вычет за покупку квартиры и как его получить

Иван купил квартиру и получил за это от государства 260 тысяч рублей. А семья Петровых оформила в ипотеку дом и получила за это 650 тысяч рублей. Такая господдержка называется имущественным налоговым вычетом. На нее имеет право каждый, кто платит НДФЛ.

Вычет положен, если: 

• купили квартиру или дом. За это положена выплата не более 260 тысяч рублей. Такая сумма складывается из лимита по максимальной стоимости жилья — 2 миллиона рублей, который умножают на 13%. Если жилье будет стоить дороже, все равно вернут не более 260 тысяч, а если меньше 2-х миллионов, то стоимость жилья умножат на 13% и выплатят эту сумму. 

  Например, за студию стоимостью 1 800 000 рублей положен вычет — 1,8 миллиона х 13% = 234 000. Оставшиеся 200 тысяч от лимита в два миллиона можно будет получить при покупке следующей квартиры. А за жилье более 2-х миллионов рублей выплатят только 260 000.

• жилье оформлялось в ипотеку, за уплаченные проценты вернут не более 390 тысяч рублей плюсом к 260-ти тысячам за саму стоимость недвижимости. На сумму процентов тоже есть лимит — 3 миллиона рублей, который также умножают на 13%. 

  Например, квартиру купили за 2,5 миллиона рублей в ипотеку на 15 лет. Переплата на процентах составить 2,8 миллиона, сумма к возврату будет 2 800 000 х 13% = 364 000. Если проценты составят 3,1 миллиона, вернут 390 тысяч и не более.

Одновременно получить вычет за квартиру и проценты по ипотеке можно, если накопится достаточная сумма уплаченного за год НДФЛ. Если сумма не наберется, то выплаты разбиваются на года, и начисляются, пока не достигнут максимального предела. Например, вы за год заплатили НДФЛ на 80 000 рублей и подаете вычет впервые. Значит, вам положено к возврату 80 000 рублей. Важно: сначала возвращают вычет за стоимость квартиры, а только потом за проценты.

«Самолет Плюс» поможет выбрать лучшее предложение из множества банков — не придется это делать самостоятельно.

Рассчитать ипотеку

Налоговый вычет — это целевые выплаты от государства, поэтому есть ряд условий для его получения:

• нужно быть гражданином России и платить НДФЛ, либо быть налоговым резидентом — лицом, которое получает доходы внутри страны, платит с них НДФЛ и живет на территории государства более 183 дней в году;

• жилье должно быть на территории РФ, куплено за собственные деньги или в ипотеку и оформлено в собственность, то есть не подаренное и не полученное по наследству, а также не купленное на деньги работодателя или по госпомощи. Например, если часть стоимости жилья оплатили материнским капиталом, то вычет посчитают:

(стоимость жилья - сумма маткапитала) х 13%;

• не оформлялся вычет на недвижимость, купленную до 2014 года;

• оформили вычет в 2014 году или позже, но еще не выбрали лимит по сумме — 260 или 390 тысяч рублей.

Чтобы оформить возврат налога, достаточно один раз собрать полный пакет документов и предоставить в налоговую. В последующие года при подаче потребуются сведения о сумме уплаченного налога и процентах при ипотеке.

Декларацию примут в любой день в течение года, следующего за годом, когда недвижимость была оформлена в собственность. Например, купили квартиру в 2020 году, на вычет можно начать подавать с января 2021 года. А можно начать и позже, право на имущественный вычет — бессрочно.

Есть несколько способов, как получить налоговый вычет за квартиру.

Через портал «Госуслуги» 

1. Скачайте программу «Декларация» с сайта ФНС на рабочий стол компьютера, заполните и сохраните в формате XML.

2. В личном кабинете Госуслуг нажмите на робота поддержки и введите запрос «подать декларацию 3-НДФЛ», выберите появившуюся кнопку «Подать декларацию», далее «Начать», «Получить вычет».

3. Действуйте по инструкции сайта: загрузите декларацию, прикрепите копии нужных документов.

4. Подтвердите отправку формы 3-НДФЛ в личном кабинете с помощью электронной подписи.

Уведомление о результатах придет в личный кабинет Госуслуг.

Через налоговую инспекцию

Прийти лично с документами в ФНС или отправить заявку онлайн:

1. Зайдите в личный кабинет через сайт ФНС. Для этого нужно зарегистрироваться или воспользоваться учетной записью от Госуслуг. Проверьте, если ли у вас актуальная цифровая подпись, если нет, заполните данные на генерацию новой.

2. Выберите раздел «Вычеты», затем «Декларации», «Подать декларацию».

3. Заполните документ, укажите год, за который хотите получить вычет, если их несколько, то придется на каждый делать декларацию.

4. Прикрепите требуемые документы и подпишите заявление с помощью ЭЦП.

Камеральная проверка займет до трех месяцев с момента подачи декларации, деньги придут на счет в течение месяца после ее окончания. Обо всех шагах налоговая будет присылать уведомления в личный кабинет. 

Через работодателя

Также по заявлению можно оформить вычет через работодателя — он не будет отчислять налог с зарплаты, пока вы не получите максимальную сумму вычета. Если работодателей несколько, то нужно каждому подать заявление.

Как это сделать:

1. Подать заявку, чтобы подтвердить право получения вычета, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или прийти лично в отделение налоговой. Потребуются копии документов.

2. Налоговая даст решение в течение 30-ти дней вам и работодателю: пришлет уведомление в личный кабинет при онлайн-подаче или заказное письмо при личном обращении. Не нужно самостоятельно приносить на работу решение налоговой.

3. Затем нужно написать заявление в свободной форме в бухгалтерию, чтобы перестали вычитать из зарплаты НДФЛ. Его примут в работу со следующего месяца после подачи заявки.

Есть случаи, когда не нужно подавать никакие документы. Налоговая сама проверит, есть ли право на получение вычета, и пришлет предзаполненное заявление до 20 марта года, следующего за отчетным. Останется только подписать его в личном кабинете налогоплательщика. Потом документы еще раз проверять в течение 30-ти дней и перечислять деньги в течение 15-ти дней с момента завершения проверки. Это называется упрощенный вычет. Если на такой способ возврата нет уведомления в личном кабинете, инициировать его самостоятельно нельзя.

Стоит учесть еще важные моменты, чтобы получить налоговый вычет за квартиру.

Супругам

И муж и жена могут получить до 650 000 рублей вычета. Например, квартира стоит 4 миллиона. Муж и жена имеют право получить по 260 тысяч за саму стоимость жилья. Если это ипотека, то и по 390 тысяч рублей за проценты.

Если квартира оформлена на ребенка

Когда родители (опекуны, усыновители, попечители) покупают квартиру и выделяют долю несовершеннолетнему ребенку, они могут получить налоговый вычет не только за свою часть, но и за часть ребенка. Доля ребенка не увеличивает общую сумму вычета для родителей, но позволяет получить вычет быстрее. При этом у ребенка сохраняется право получить вычет в будущем на свое собственное жилье.

Например, квартиру купили за 3 миллиона рублей, в ней доли у отца, матери и несовершеннолетнего сына: по 1 миллиону. Значит, каждый имеет право получить 1 000 000 х 13% = по 130 000 рублей. Родители в равной степени распределяют вычет ребенка: 130 тысяч / 2 = по 65 тысяч рублей. Получается, мама и папа получат свои 130 тысяч + по 65 тысяч детских. Итого им вернут по 195 000 рублей. 

Вычет за отделку квартиры

Это возможно, по объектам, у которых в договоре купли-продажи или долевого строительства указано, что на момент продажи квартира была без отделки или на этапе стройки. Какой расход можно включить в этом случае: оплату за проект и смету, покупку материал и оплату труда бригады рабочих по отделке. Все работы можно посмотреть в разделе 43.3 ОКВЭД. Лимиты по вычету те же, что и за покупку квартиры — максимально 260 тысяч рублей. То есть, если недостроенная квартира куплена за 5 миллионов, в договоре прописали, что она без отделки, выплата все равно составит только 260 тысяч.

Предпринимателям

ИП получат вычет, если платят налоги по ставке 13%. Предпринимателю на льготном режиме налогообложения вычет не положен.

Неработающим

Безработные или граждане, которые платят налог по сниженной ставке, например, самозанятые, не имеют права получать имущественный вычет.

Пенсионерам

Закон позволяет пенсионерам получить возврат налогов за три года до покупки квартиры, а не только за год, когда она была фактически куплена. То есть, они могут получить обратно деньги за годы, когда еще не были владельцами жилья. Допустим, пенсионер купил квартиру в 2023 году, а ушел на пенсию в 2024 году. Тем не менее он может запросить возврат налогов за 2023 год и за три предыдущих года — 2022, 2021 и 2020 годы, когда он еще не владел этой квартирой. Таким образом, государство поддерживает пенсионеров, чтобы они смогли получить вычет за последние три года до подачи декларации, когда они работали и платили налоги.

• Гражданин или налоговый резидент, который платит НДФЛ с «белой» зарплаты, может получить налоговый вычет при покупке квартиры или дома, если он оформил жилье и владеет им официально.

• Максимально, что можно получить 260 000 рублей за саму стоимость жилья, и 390 000 за проценты по ипотеке. Сколько конкретно будет возвращено каждый год — зависит от суммы уплаченного НДФЛ и процентов.

• Если жилье подарили или купили не на собственные деньги, вычет не дадут.

• Чтобы получить возврат, придется подавать документы через Госуслуги, личный кабинет налогоплательщика или приходить в отделение ФНС. В общей сложности от подачи документов до получения денег может пройти 4 месяца, но обычно сроки меньше.

«Самолет Плюс» — онлайн-платформа и офисы по всей России. На одной платформе собраны все сервисы для:

• покупки недвижимости, 

• продажи недвижимости, 

• аренды недвижимости по всей России.

А также различные дополнительные услуги:

• дизайн интерьера;

• капитальный ремонт квартир;

• помощь в переезде;

• меблировка;

• страхование;

• оценка недвижимости;

• trade-in — возможность обменять старую квартиру на новую.

Автор: Графкина Наталья, экономист с 20-летним стажем, пишу понятно и нескучно про финансовую грамотность и домашний уют. nng_@list.ru