Как узнать остаток имущественного вычета

Остаток налогового имущественного вычета — это часть суммы вычета, которую вы не успели использовать в предыдущие налоговые периоды. Размер ежегодного вычета зависит от стоимости жилья, суммы уплаченных банку процентов по ипотечному договору, размера ваших доходов, например, заработной платы, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, а также от налогов, удержанных работодателем. Выясним, как узнать остаток вычета.

Существует два типа налоговых имущественных вычетов:

1. Вычет, связанный с основной стоимостью жилья. Лимит по нему — 2 млн рублей, если жилье стоило не менее этой суммы. То есть нельзя купить жилье за 1,5 млн рублей и при этом рассчитывать на вычет с двух миллионов.

2. Вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечным кредитам. Его лимит — до 3-х млн рублей. Этот вычет «коварный»: заявить его можно только на один объект. Например, вы досрочно погасили ипотеку, заплатив процентов на 300 000 рублей. И если заявите вычет по этому объекту, то получите возврат именно с этих сумм. Остаток «сгорит», потому что право на вычет будет считаться использованным.

Какую конкретно сумму сможете вернуть — зависит от ставки налога, по которой был удержан налог: стандартные 13% или 15%, которые применяются к доходам, превышающим 5 млн рублей в год.

Если налоги удерживались по ставке 13%, можно вернуть до 260 000 от первого вычета, и до 390 000 от второго вычета. Если налоги удерживались по ставке 15%, то вернуть можно до 300 000 рублей по вычету, связанному со стоимостью жилья, и до 450 000 — по ипотечным процентам.

По декларации 3-НДФЛ на вычет можно подавать с года, следующего за годом вступления в право собственности. А через работодателя в тот же год. Например, 28 декабря 2023 года оформили ипотеку, но не успели подать на переход права собственности, сделали это в январе 2024. На вычет по декларации можно подавать с 2025 года, а через работодателя — уже с 2024.

Остаток имущественного вычета — это сумма неиспользованного вычета, на которую налогоплательщик еще имеет право. Например, купили квартиру за 5 млн рублей и оформили на нее право собственности в 2021 году. По закону вам положен вычет в размере двух миллионов рублей, значит, вернуть можете 260 (или более) тысяч рублей. В 2021 году ваша заработная плата составила 700 000 рублей, работодатель удержал налог в размере 91 000. Следовательно, вернуть сможете сумму удержанных налогов. Остаток имущественного налогового вычета составит 1,3 млн рублей: 2 млн - 700 тыс. И ваш семейный бюджет может пополниться еще на 169 000: 260 000 - 91 000 рублей.

Часто возникают ситуации, когда не получается вернуть весь положенный вычет за один год. Случаются перерывы в оформлении вычетов, например, выпали из трудовых отношений из-за отпуска по уходу за ребенком. Выяснить остаток вычета можно как онлайн, так и офлайн.

Рассчитать самостоятельно

Чтобы самостоятельно рассчитать остаток имущественного вычета, вам нужно иметь информацию о сделке по покупке недвижимости и сумме уплаченного подоходного налога за каждый год с момента оформления права собственности. Также необходимо знать информацию об уже полученных вычетах в предыдущие периоды.

Для этого:

• Посмотрите в договоре на приобретение недвижимости ее точную стоимость. Напомним, что максимально за само жилье вернут 260 000. То есть если жилье стоит 7 млн, и 13% от него — это 910 000 рублей, вернут все равно только 260 000.

• Определите общую сумму, на которую вы уже получили вычет. Это можно посмотреть в декларациях 3-НДФЛ на странице 2 в строке 050, которые вы подавали, в поступлениях средств от ФНС на карту в истории операций в банковском приложении или же спросить у работодателя сумму уплаченного НДФЛ за интересующий период, ее вам должны были вернуть, если лимит по вычету не достигнут.

• Вычтите из положенной вам суммы имущественного вычета ту, что вы уже получили, разница и будет остаток.

Например, Иван купил квартиру за 6 млн рублей. Ему положен максимальный вычет — 260 тыс. руб. Он получает вычет третий раз, за два предыдущих года ему выплатили по 200 000 рублей, это Иван посчитал в своих прошлых декларациях. Значит, в текущем году Иван получит 60 000 и достигнет максимального лимита имущественного возврата, даже если он уплатил больше 60-ти тысяч рублей НДФЛ.

Посмотреть через Личный кабинет налогоплательщика

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, войдите в Личный кабинет налогоплательщика. 

Действуйте пошагово:

1. В меню выберете пункт «Каталог обращений».

2. Перейдите в раздел «Прочие обращения» в приложении — «Прочие ситуации».

3. Затем выберете пункт «Заявления в свободной форме».

4. Заполните форму: сведения о налоговом органе подтянутся автоматически, для категории и темы выберите раздел «Другое». А в строке «Ваше обращение» напишите запрос: «Прошу сообщить информацию об остатке по имущественному вычету, указав, в отношении какого объекта и в каком размере заявлен и предоставлен имущественный вычет».

Ответ пришлют в течение 30-ти дней
«Случается, что все идет не по плану: на запрос приходит ответ, что в базе данных инспекции нет информации. Такое бывает, например, при переезде в другой регион, либо декларации прошлых лет не сохранились. Налоговая не обязана давать информацию онлайн или офлайн. 

Что делать? Подавайте декларацию с теми данными, которые помните. Скорее всего, получите акт налоговой проверки, в котором вам укажут на ошибки. В нем должны быть написаны правильные остатки».

Зоя Петрина, налоговый консультант для физических лиц

Посмотреть через сайт ФНС

Способ малораспространенный, потому что почти у всех есть доступ к онлайн-кабинету налогоплательщика. Но сайт Федеральной налоговой службы также предоставляет возможность получить информацию о налоговых вычетах.

1. Зайдите на сайт ФНС России.

2. Выберете пункт «Иные обращения» и нажмите кнопку «Физическое лицо или ИП».

3. Затем заполните форму, указав необходимые данные и текст обращения, как в предыдущем разделе.

4. Готово. Через некоторое время налоговая пришлет вам данные об остатке имущественного вычета.

Оформление обращения через сайт ФНС

Посмотреть в налоговой декларации

Необходимые данные содержатся в Приложении 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»:

Что смотреть:

• строка 1.8. «Сумма основного вычета»;

• строка 1.9 «Сумма уплаченных по ипотечному договору процентов»;

• строка 2.8 «Остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период»;

• строка 2.9 «Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период».

Нужная информация будет в последних двух строках.

В личном кабинете налогоплательщика сохраняются поданные декларации

Если вы еще не оформили ипотеку, то подайте заявку сразу в несколько банков через «Самолет Плюс»

Получить ипотеку

Обратиться в налоговую инспекцию

Нужно записаться на прием в инспекцию на сайте ФНС России, заполнив онлайн-форму. Прийти с паспортом и номером ИНН в нужный срок и попросить предоставить необходимую информацию.

Запись на прием через сайт ФНС

«Года три назад это был хороший рабочий вариант. Сейчас все чаще просят написать запрос через личный кабинет, сославшись на то, что сведениями не располагают».

Зоя Петрина, налоговый консультант для физических лиц

• Имущественный налоговый вычет — это та сумма, которую налогоплательщик может вернуть по фактическим расходам на покупку жилья.

• Определить остаток имущественного вычета важно, чтобы узнать, сколько еще средств вы можете вернуть.

• Основные способы для получения информации — это самостоятельный расчет, личный кабинет налогоплательщика, сайт ФНС. Также узнать об остатке вычета можно, посетив налоговую инспекцию, или посмотреть в налоговой декларации.

«Самолет Плюс» — онлайн-платформа и офисы по всей России. На одной платформе собраны все сервисы для:

• покупки недвижимости, 

• продажи недвижимости, 

• аренды недвижимости по всей России.

А также различные дополнительные услуги:

• дизайн интерьера;

• капитальный ремонт квартир;

• помощь в переезде;

• меблировка;

• страхование;

• оценка недвижимости;

• trade-in — возможность обменять старую квартиру на новую.

Автор: Трофименко Роман, автор статей в сфере недвижимости. Пишу про особенности квартир и дизайн интерьера.

Эксперт: Зоя Петрина, налоговый консультант для физических лиц.